Solidaritätszuschlag 2026: Soli berechnen

Wie wird der Solidaritätszuschlag berechnet?

Der Solidaritätszuschlag, kurz Soli, beträgt 5,5 % deiner Lohn- oder Einkommensteuer, nicht deines Bruttogehalts. Seit 2021 wird er nur noch von Besserverdienenden erhoben: Liegt deine jährliche Steuer bei höchstens 20.350 € (Stand 2026, Einzelveranlagung), zahlst du keinen Soli. Bei Zusammenveranlagung verdoppelt sich die Freigrenze auf 40.700 €.

Oberhalb der Freigrenze beginnt die Milderungszone: Der Soli beträgt dort 11,9 % des Betrags, um den deine Steuer die Freigrenze übersteigt, höchstens aber 5,5 % der Steuer. Dadurch steigt die Belastung gleitend an. Bei einer Einzelveranlagung ist der volle Satz von 5,5 % ab einer Jahressteuer von rund 37.840 € erreicht.

Der Soli wird zusätzlich zur Lohnsteuer monatlich vom Arbeitgeber einbehalten und auf der Gehaltsabrechnung getrennt ausgewiesen. Auf Kapitalerträge fällt er weiterhin zusammen mit der Abgeltungsteuer an (25 % zuzüglich 5,5 % Soli darauf), unabhängig von der Freigrenze. Das Bundesverfassungsgericht hat die Erhebung des Solidaritätszuschlags mit Beschluss vom 26. März 2025 (2 BvR 1505/20) für verfassungsgemäß erklärt.

Beispielrechnungen

Beispiel 1: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 60.000 € im Jahr beträgt die Einkommensteuer nach dem Grundtarif 2026 rund 14.230 €. Das liegt unter der Freigrenze von 20.350 €, der Soli beträgt 0 €.

Beispiel 2: Bei 90.000 € zvE ergibt sich eine Steuer von rund 26.660 €. Das liegt über der Freigrenze, die Milderungszone greift: (26.660 € − 20.350 €) × 11,9 % ≈ 751 € Soli im Jahr, also rund 63 € im Monat. Der volle Satz von 5,5 % wäre mit 1.466 € deutlich höher.

Beispiel 3: Bei 120.000 € zvE beträgt die Steuer rund 39.260 €. Das liegt über der Grenze von etwa 37.840 €, der volle Satz gilt: 39.260 € × 5,5 % ≈ 2.160 € Soli im Jahr, also rund 180 € im Monat.

Häufige Fragen