Steuererstattung — Definition & Erklärung

Eine Steuererstattung erhältst du, wenn du im Laufe des Jahres zu viel Lohnsteuer gezahlt hast. Das passiert, wenn die Vorauszahlungen, die dein Arbeitgeber für dich an das Finanzamt abgeführt hat, höher sind als deine tatsächliche Einkommensteuerpflicht, die in deinem Jahressteuerbescheid feststeht. Die Differenz wird dir dann vom Finanzamt zurückgezahlt.

Du kannst deine Steuererklärung freiwillig für bis zu vier Jahre rückwirkend abgeben. Das ist oft sinnvoll, um beispielsweise nicht ausgeschöpfte Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend zu machen. Es gibt aber auch Fälle, in denen du zur Abgabe verpflichtet bist, zum Beispiel wenn du gleichzeitig für mehrere Arbeitgeber gearbeitet hast, die Lohnsteuerklassenkombination III/V hattest, Nebeneinkünfte über 410 € im Jahr erzielt hast oder Lohnersatzleistungen wie Elterngeld oder Krankengeld erhalten hast.

Laut dem Statistischen Bundesamt liegt die durchschnittliche Steuererstattung bei etwa 1.063 € pro Jahr. Die häufigsten Gründe für eine solche Erstattung sind eine zu hohe Lohnsteuerzahlung, nicht geltend gemachte Werbungskosten (wie Fahrtkosten oder Arbeitsmittel), ungenutzte Sonderausgaben (z.B. für Versicherungen oder Altersvorsorge), außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten) und Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen.

Damit deine Steuererstattung möglichst hoch ausfällt, solltest du folgende Punkte beachten, die du von der Steuer absetzen kannst: Dazu zählen Werbungskosten, also alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit deinem Beruf stehen. Wenn deine tatsächlichen Werbungskosten über der Pauschale von 1.230 € pro Jahr liegen, lohnt es sich, diese einzeln aufzuführen (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungen). Weiterhin kannst du Sonderausgaben wie Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, Riester-Verträge (bis zu 2.100 €), Kirchensteuer und Spenden absetzen. Auch außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG, also Ausgaben, die dir zwangsläufig entstehen und deine finanzielle Leistungsfähigkeit erheblich beeinträchtigen (wie Krankheits- oder Pflegekosten), sind absetzbar, allerdings nur oberhalb deiner zumutbaren Eigenbelastung. Nicht zuletzt kannst du Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a EStG) geltend machen, wie z.B. Handwerkerleistungen oder Pflegekosten, was deine Steuerlast um 20 % der Kosten bis zu einer bestimmten Grenze mindert.

Beispielhafte Erstattungen können sich ergeben, wenn du lange Wege zur Arbeit hast. Bei einer Entfernungspauschale von 0,30 € pro Kilometer und 220 Arbeitstagen im Jahr können hier schnell über 2.000 € an Werbungskosten zusammenkommen, was deine Steuerlast erheblich senken kann. Wenn du zusätzlich in einen Riester-Vertrag investierst, erhöht sich deine Erstattung weiter, da diese Beiträge steuerlich gefördert werden.

Die Steuererklärung kannst du ganz einfach und kostenlos digital über das offizielle Portal ELSTER (elster.de) einreichen. Die Kosten für einen Steuerberater sind seit 2006 nicht mehr als Werbungskosten abziehbar.