Werbungskosten — Definition & Erklärung

Werbungskosten sind alle Ausgaben, die du hast, um deinen Beruf auszuüben, dein Gehalt zu sichern oder deine berufliche Stellung zu verbessern. Sie sind für dich als Arbeitnehmer:in extrem wichtig, denn sie mindern dein zu versteuerndes Einkommen und führen somit zu einer niedrigeren Einkommensteuer. Du kannst deine tatsächlichen Werbungskosten geltend machen, wenn diese den Pauschbetrag übersteigen. Der Fiskus berücksichtigt automatisch einen Pauschbetrag, aber wenn deine Ausgaben höher sind, lohnt es sich, jeden einzelnen Posten genau zu dokumentieren und nachzuweisen.

Dazu zählen unter anderem die Kosten für deinen Arbeitsweg (Pendlerpauschale), Fachliteratur, Arbeitsmittel wie deinen Laptop oder Büromaterial, Kosten für Fort- und Weiterbildungen, Bewerbungskosten oder auch Beiträge zu Berufsverbänden. Auch die Homeoffice-Pauschale fällt unter diese Kategorie, wenn du regelmäßig von zu Hause aus arbeitest. Wichtig ist, dass die Kosten direkt mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen und nicht privater Natur sind.

Für das Jahr 2026 gilt weiterhin ein Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 Euro. Diesen Betrag zieht das Finanzamt automatisch von deinem Einkommen ab, wenn du keine höheren tatsächlichen Werbungskosten nachweist. Deine tatsächlichen Werbungskosten kannst du unbegrenzt absetzen, solange du sie mit Belegen nachweisen kannst. Bei der Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) beträgt die Entfernungspauschale für die ersten 20 Kilometer 0,30 Euro pro Entfernungskilometer und ab dem 21. Kilometer 0,38 Euro pro Entfernungskilometer für die Kalenderjahre 2022 bis 2026. Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 Euro pro Tag, an dem du überwiegend von zu Hause arbeitest und keinen anderen Arbeitsplatz aufsuchst. Maximal können jährlich 1.260 Euro für 210 Tage angesetzt werden.