Jobticket — Definition & Erklärung

Das Jobticket ist eine tolle Sache für Pendler, die öffentliche Verkehrsmittel nutzen. Es handelt sich dabei um ein Ticket für den Nahverkehr, das dein Arbeitgeber bezuschusst oder sogar komplett übernimmt. Seit Mai 2023 gibt es hier eine Neuerung: Oftmals wird das Jobticket in Form des Deutschlandtickets angeboten, das deutschlandweit im Nahverkehr gültig ist. Das spart dir nicht nur Geld, sondern ist auch umweltfreundlich und entlastet die Straßen.

Die Finanzierung kann auf verschiedene Arten erfolgen. Dein Arbeitgeber kann dir das Ticket zusätzlich zu deinem ohnehin vereinbarten Gehalt als Sachbezug gewähren, oder es kann im Rahmen einer Gehaltsumwandlung angeboten werden. Letzteres bedeutet, dass ein Teil deines Bruttogehalts für das Ticket verwendet wird. Beide Varianten haben unterschiedliche steuerliche Auswirkungen, die wir dir hier erklären.

Besonders attraktiv wird das Jobticket durch steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Begünstigungen. Wenn dein Arbeitgeber einen Zuschuss leistet, der zu deinem normalen Gehalt hinzukommt, kann dieser Vorteil für dich als Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei sein. Das bedeutet, dein Nettoverdienst erhöht sich effektiv, ohne dass du mehr Steuern oder Abgaben zahlen musst. Informiere dich am besten direkt bei deinem Arbeitgeber über die genauen Konditionen und die Möglichkeit, ein Jobticket zu erhalten.

Seit dem 1. Januar 2024 gilt für das Jobticket, dass der Arbeitgeber einen Zuschuss von mindestens 25 % des Deutschlandticket-Preises (aktuell 49 €) zahlen muss, damit der Vorteil für dich als Arbeitnehmer steuer- und sozialversicherungsfrei ist. Dieser Zuschuss muss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn erfolgen. Das heißt, es darf keine Gehaltsumwandlung vorliegen. Wenn der Arbeitgeber mehr als 25 % bezuschusst, ist der gesamte Zuschuss steuer- und SV-frei.

Falls das Jobticket über eine Gehaltsumwandlung finanziert wird, also du auf Teile deines Bruttogehalts verzichtest, ist der Vorteil nur eingeschränkt steuerbegünstigt. Ein Teil kann steuerfrei bleiben, aber der genaue Umfang hängt von verschiedenen Faktoren ab und sollte individuell geprüft werden. Die Regelung zur Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit ist in § 3 Nr. 15 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt.

Wichtig: Auch wenn du ein Jobticket von deinem Arbeitgeber erhältst, kannst du unter bestimmten Voraussetzungen weiterhin die Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) in deiner Steuererklärung geltend machen. Die steuerlichen Vorteile des Jobtickets werden dabei jedoch verrechnet. Das bedeutet, wenn der Wert des Jobtickets bestimmte Freibeträge übersteigt, kann sich die absetzbare Pendlerpauschale verringern.