Arbeitslohn — Definition & Erklärung

Dein Arbeitslohn ist im Grunde jede Leistung, die dein Arbeitgeber dir für deine Tätigkeit zahlt oder als geldwerten Vorteil gewährt. Das ist nicht nur dein reines Gehalt oder dein Stundenlohn, sondern alles, was aus deinem Dienstverhältnis resultiert.

Dazu gehören neben dem Geld auch sogenannte Sachbezüge. Das sind Dinge, die du statt Geld bekommst, wie z.B. ein Dienstwagen, Essensgutscheine oder wenn dein Arbeitgeber deine Kinderbetreuungskosten übernimmt. Auch Zuschüsse für deine Fahrt zur Arbeit, für Verpflegung oder zur betrieblichen Altersvorsorge können zu deinem Arbeitslohn zählen, solange sie bestimmte Grenzen nicht überschreiten.

Eine genaue Erfassung deines Arbeitslohns ist super wichtig, damit deine Lohnsteuer und deine Sozialversicherungsbeiträge richtig berechnet werden. Dein Bruttolohn ist die Grundlage dafür, und davon werden dann die Abzüge abgezogen, die dein Netto ausmachen.

Ab dem 1. Januar 2026 gelten für die Berechnung deines Arbeitslohns und die daraus resultierenden Abzüge die üblichen gesetzlichen Regelungen.

• Die Grenzen für die Sozialversicherungsbeiträge (Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung) werden jedes Jahr neu festgelegt. Sie bestimmen, bis zu welcher Höhe deines Arbeitslohns Beiträge abgeführt werden müssen.
• Der allgemeine Mindestlohn (seit dem 1. Januar 2024 12,41 € pro Stunde) setzt eine wichtige Untergrenze für deinen Arbeitslohn fest.
• Wenn dein Arbeitgeber dir freiwillig etwas zahlt, wie z.B. die Inflationsausgleichsprämie bis zu 3.000 €, kann das unter bestimmten Bedingungen steuer- und sozialversicherungsfrei sein und zählt dann nicht als steuerpflichtiger Arbeitslohn.
• Die gesetzlichen Grundlagen findest du vor allem im Einkommensteuergesetz (EStG), besonders in den Paragraphen 19 und 38 ff. EStG für die Lohnsteuer.