Zweitjob und Steuern — Definition & Erklärung

Ein Zweitjob bezeichnet jede zusätzliche Erwerbstätigkeit, die du neben deiner Hauptbeschäftigung ausübst. Egal ob es sich um eine Teilzeitstelle, eine freiberufliche Tätigkeit oder eine geringfügige Beschäftigung handelt, die Besteuerung und die damit verbundenen Abzüge können sich von deinem Haupterwerb unterscheiden.

Für die meisten Zweitjobs, die über die Minijob-Grenze hinausgehen (aktuell 538 € pro Monat), gilt die Steuerklasse VI. Diese Steuerklasse ist durch deutlich höhere Lohnsteuerabzüge gekennzeichnet, da hier keine persönlichen Freibeträge berücksichtigt werden.

Es ist wichtig zu wissen, dass die Lohnsteuer, die in Steuerklasse VI abgeführt wird, oft höher ist als deine tatsächliche Steuerschuld für dieses zusätzliche Einkommen. Durch eine jährliche Einkommensteuererklärung kannst du dir zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückholen.

Die Sozialversicherungsbeiträge für deinen Zweitjob hängen davon ab, ob es sich um eine sozialversicherungspflichtige Anstellung oder einen Minijob handelt. Bei sozialversicherungspflichtigen Zweitjobs werden die Beiträge wie gewohnt vom Bruttogehalt abgezogen.

Für Zweitjobs, die nicht als Minijob (538 €/Monat) gelten, ist die Steuerklasse VI für die Lohnsteuer relevant. In dieser Steuerklasse werden keine Pausch- und Freibeträge berücksichtigt.

Die Beitragsbemessungsgrenze für die Sozialversicherung (Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung) gilt auch für Zweitjobs. Dein Einkommen aus dem Zweitjob zählt hier mit zum gesamten Bruttoeinkommen, was bei Überschreiten der Grenze zu keinen weiteren Beiträgen führt.

Im Jahr 2026 bleiben die Grundzüge der Besteuerung von Zweitjobs voraussichtlich gleich. Die genaue Höhe der Abzüge hängt immer vom individuellen Bruttogehalt deines Zweitjobs ab.

Besonderheit Minijob: Bis zu einem monatlichen Verdienst von 538 € ist die Beschäftigung in der Regel steuerfrei und sozialversicherungsfrei (pauschale Abgaben durch den Arbeitgeber).