Direktversicherung — Definition & Erklärung
Die Direktversicherung ist eine beliebte Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) in Deutschland, bei der du durch Entgeltumwandlung steuerliche und sozialabgabenrechtliche Vorteile nutzt, um für dein Alter vorzusorgen.
Die Entgeltumwandlung für deine Direktversicherung reduziert dein steuer- und sozialversicherungspflichtiges Bruttogehalt, was dein monatliches Netto-Gehalt erhöht, während du gleichzeitig für das Alter vorsorgst.
Was ist Direktversicherung?
Eine Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), die du als Arbeitnehmer in Anspruch nehmen kannst. Dein Arbeitgeber schließt hierbei eine Kapitallebens- oder Rentenversicherung auf deinen Namen ab. Statt eines Teils deines Bruttogehalts direkt ausgezahlt zu bekommen, fließt dieser Betrag in die Direktversicherung. Dieses Verfahren nennt sich Entgeltumwandlung.
Der große Vorteil für dich liegt in den steuerlichen und sozialabgabenrechtlichen Ersparnissen während der Beitragszahlungsphase. Bestimmte Teile deines Beitrags sind bis zu gesetzlichen Höchstgrenzen steuerfrei und auch von den Sozialabgaben befreit. Das bedeutet zwar, dass dein monatliches Netto-Gehalt durch die Entgeltumwandlung geringer ausfällt, aber der Gesamtwert deiner Altersvorsorge und dein verfügbares Netto-Einkommen sind im Vergleich zur Nicht-Nutzung dieser Option vorteilhafter.
Im Rentenalter wird dir die angesparte Summe dann ausgezahlt – entweder als lebenslange monatliche Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung. Wichtig zu wissen: Sowohl die Rentenzahlung als auch die Kapitalabfindung unterliegen im Rentenalter der Besteuerung, allerdings in der Regel zu einem deutlich niedrigeren Steuersatz als während deiner aktiven Erwerbstätigkeit. Die genauen steuerlichen Regelungen und Grenzen können sich ändern, informiere dich daher immer über die aktuellen Bestimmungen.
Direktversicherung im Detail
Für die Beiträge, die dein Arbeitgeber im Rahmen der Entgeltumwandlung für dich in die Direktversicherung einzahlt, gelten steuerliche und sozialabgabenrechtliche Freigrenzen. Diese orientieren sich an der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der gesetzlichen Rentenversicherung.
Für das Jahr 2026 gelten voraussichtlich folgende Grenzen (vorläufige Angaben, die sich noch ändern können):
- Steuerfrei sind Beiträge bis zu 8 % der jährlichen BBG West (2026 voraussichtlich 9.050 € monatlich). Das entspricht maximal 724 € pro Monat oder 8.688 € pro Jahr.
- Steuer- und sozialversicherungsfrei sind Beiträge bis zu 4 % der jährlichen BBG West (2026 voraussichtlich 9.050 € monatlich). Das entspricht maximal 362 € pro Monat oder 4.344 € pro Jahr. Diese Beiträge sind also doppelt vorteilhaft.
Die rechtlichen Grundlagen findest du in § 3 Nr. 63 EStG und § 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 SvEV. Die spätere Auszahlung im Alter ist nachgelagert zu versteuern, gemäß § 22 Nr. 5 EStG für Renten und § 20 EStG für Kapitalabfindungen.
Beispiel
Stell dir vor, dein Bruttogehalt beträgt 3.500 € im Monat. Du entscheidest dich, 300 € davon in eine Direktversicherung umzuwandeln. Da diese 300 € im Jahr 2026 unter der steuer- und sozialversicherungsfreien Grenze von 362 € liegen, werden sie von deinem zu versteuernden Bruttogehalt abgezogen. Dein Nettogehalt ist dadurch zwar um die 300 € geringer, aber du baust gleichzeitig Vermögen für deine Rente auf und sparst Steuern und Sozialabgaben auf diesen Betrag.
Berechnung
Dein zu versteuerndes Bruttogehalt = Bruttogehalt - Gezahlter Beitrag zur Direktversicherung (bis zur steuerfreien Grenze)
Passende Rechner
Häufige Fragen zu Direktversicherung
Was genau ist eine Direktversicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge?
Eine Direktversicherung ist eine Form der Altersvorsorge, bei der dein Arbeitgeber eine Versicherung (oft eine Renten- oder Lebensversicherung) auf deinen Namen abschließt und die Beiträge durch Entgeltumwandlung aus deinem Bruttogehalt finanziert werden.
Welche Vorteile habe ich durch die Direktversicherung?
Die Hauptvorteile sind die Steuer- und Sozialabgabenersparnis während der Ansparphase, da Teile deines Beitrags steuer- und abgabenfrei sind, sowie der Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge.
Muss ich die Beiträge für die Direktversicherung selbst zahlen?
Die Beiträge werden in der Regel durch Entgeltumwandlung direkt von deinem Bruttogehalt abgezogen. Dein Arbeitgeber kann zusätzlich einen Zuschuss leisten, was deine Altersvorsorge weiter aufstockt.
Was passiert, wenn ich den Job wechsle und eine Direktversicherung habe?
Du hast meist mehrere Optionen: Du kannst die Direktversicherung beitragsfrei stellen, die Beiträge vom neuen Arbeitgeber fortführen lassen (falls er dies anbietet) oder den Vertrag auf einen anderen Anbieter übertragen.
Wann und wie wird die Direktversicherung ausgezahlt?
Die Auszahlung erfolgt in der Regel im Rentenalter. Du kannst wählen, ob du sie als lebenslange Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung erhalten möchtest. Beide Formen sind dann im Alter zu versteuern.
Verwandte Begriffe
Diese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: 2026.