Nebentätigkeit und Steuern 2026: Was du wissen musst

Nebentätigkeit — Wann muss ich Steuern zahlen?

Eine Nebentätigkeit neben dem Hauptjob ist weit verbreitet. Aber ab wann wird sie steuerpflichtig, und wie hoch ist der Freibetrag? Die Antwort hängt davon ab, wie du die Nebentätigkeit ausübst.

steuerklasse-6" class="font-display text-2xl font-bold text-ink mt-10 mb-4 scroll-mt-24">Fall 1: Nebentätigkeit als Angestellter (Steuerklasse 6)

Wenn du einen zweiten Job als Angestellter annimmst, wird dieser automatisch in Steuerklasse 6 eingestuft. SK 6 hat den höchsten Steuerabzug — kein Grundfreibetrag, keine Vergünstigungen.

Beispiel: 500 € brutto im Nebenjob, SK 6 → ca. 175 € Lohnsteuer → ca. 325 € netto.

Das klingt hart, stimmt aber: Die SK 6 stellt sicher, dass du nicht zweimal den Grundfreibetrag nutzt. In der Steuererklärung wird alles verrechnet — du bekommst oft etwas zurück, zahlst aber auch manchmal nach.

Fall 2: Nebentätigkeit als Selbstständiger / Freelancer

Wer nebenberuflich freiberuflich oder selbstständig tätig ist, zahlt Einkommensteuer auf den Gewinn (Einnahmen minus Ausgaben). Die Steuer fällt nicht monatlich an, sondern einmal im Jahr über die Steuererklärung.

grundfreibetrag" class="font-display text-xl font-semibold text-ink mt-7 mb-3 scroll-mt-24">Der Grundfreibetrag

Bis 12.348 € Jahreseinkommen insgesamt (2026) fällt keine Einkommensteuer an. Aber: Das ist dein gesamtes Einkommen — Hauptjob plus Nebenjob. Wenn du im Hauptjob schon über dem Grundfreibetrag liegst, wird der Nebenjob-Gewinn sofort mit dem Grenzsteuersatz besteuert.

Gewerbesteuer

Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Journalisten, Ingenieure, Künstler, Lehrer im pädagogischen Sinne) zahlen keine Gewerbesteuer. Gewerbliche Selbstständige (z. B. Händler, Handwerker) zahlen Gewerbesteuer — aber erst ab einem Gewinn von 24.500 € / Jahr (Freibetrag).

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

Wer im Gründungsjahr weniger als 25.000 € und im Folgejahr weniger als 100.000 € Umsatz macht, kann die Kleinunternehmerregelung nutzen: keine Umsatzsteuer ausweisen, keine Umsatzsteuervoranmeldungen. Das vereinfacht die Buchhaltung enorm.

Fall 3: Ehrenamt und Übungsleiterpauschale

Wer ehrenamtlich tätig ist (z. B. als Trainer, Betreuer oder Pflegeperson), kann Freibeträge nutzen:

• Ehrenamtspauschale: 840 € / Jahr (steuerfrei)
• Übungsleiterpauschale: 3.000 € / Jahr (steuerfrei)

Die Übungsleiterpauschale gilt für pädagogische, künstlerische oder pflegerische Tätigkeiten für gemeinnützige Organisationen, Kommunen oder Kirchen.

Sozialversicherung bei Nebentätigkeit

Die Sozialversicherungspflicht hängt vom Verdienst ab:

Wichtig: Beim Zusammenrechnen von Haupt- und Nebenjob gilt: Mehrere Tätigkeiten über 556 € werden zusammengerechnet. Wer im Hauptjob bereits SV-pflichtig ist und dazu einen Minijob hat, zahlt für den Minijob nur Pauschalabgaben — keine doppelte SV-Pflicht.

Tipps für Nebenberufler

1. Ausgaben dokumentieren: Laptop, Fachliteratur, Homeoffice-Anteil, Fahrtkosten — all das mindert den Gewinn und damit die Steuer.
2. Rücklagen bilden: Lege 25–35 % des Nettogewinns für Steuernachzahlungen beiseite.
3. Vorauszahlungen beantragen: Ab einem bestimmten Gewinn fordert das Finanzamt vierteljährliche Vorauszahlungen. Besser früh planen als überrascht werden.
4. Steuerberater für Selbstständige: Wer regelmäßig mehr als 5.000 € im Jahr als Freelancer verdient, spart mit einem Steuerberater oft mehr als er kostet.

Nutze unseren Nebentätigkeits-Rechner für eine erste Einschätzung.